フィリピン、新たな規則で仮想通貨脱税対策へ

当学校区の Philippines 発表の 国境を越えた脱税を阻止し、違法な資金の流れを遮断するために、デジタル資産に関する本格的な枠組みを導入する計画だ。

ラルフ・レクト財務長官は公式声明で、財務省（DOF）が2028年までに暗号資産報告フレームワーク（CARF）を採用することを確認した。 

「デジタル通貨が取引の優先手段の一つとなる中で、これは時宜を得た取り組みだ。政府は、暗号資産利用者が正当な税金を納めていること、そして違法な金融活動が処罰されないことがないようにしなければならない」とレクト氏は述べた。

この約束は、今年初めにモルディブで開催された第8回アジア・イニシアティブ会議において、財務省歳入業務グループ次官のCharlito Martin Mendoza氏によって正式になされた。

この決定は、暗号通貨取引の透明性を高め、税務コンプライアンスに関する国際協力を改善するための政府の幅広い取り組みの一環である。

CARF：世界的な透明性のためのツール

OECDが策定したCARFは、世界中の税務当局間で仮想通貨関連の金融データを自動的に交換することを目的としています。CARFが施行されれば、フィリピンは外国の取引所やプラットフォームから、フィリピン人ユーザーのデジタル資産保有状況や取引に関するデータを受け取ることができるようになります。

レクト氏によると、政府がデジタル空間での脱税計画に先手を打つためには、情報共有のためのより高速なシステムが不可欠だという。

SECがサービスプロバイダーを標的に

CARFの採択に伴い、フィリピン証券取引委員会（SEC）は暗号資産サービスプロバイダー（CASP）を対象とした新たな規則を発表しました。これらのガイドラインでは、デジタル資産サービスを提供するすべての企業は、フィリピン国内で事業を展開する前に登録を行い、適切なライセンスを取得することが義務付けられています。

SECの副ディレクター、パオロ・オン氏は、フィリピンブロックチェーンウィーク2025で、新しい規則は合法的なビジネスをサポートするだけでなく、未登録の事業体を停止させるためにも作成されたと述べた。 

「この規則により、執行チームの権限が強化され、フィリピンで運営されている未登録プラットフォームをより積極的に追及できるようになると確信しています。」 オン氏は語った。

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規則では、CASPは最低払込資本金100億フィリピンペソ（約1.8万ドル）の株式会社として登録することが義務付けられています。承認を得るには、事業計画書やリスク開示書類などの追加書類を提出する必要があります。これらの措置により、真剣な投資家のみがこの分野に参入できるようになり、投資家の保護も強化されます。

規制当局にとって大きな懸念事項は、顧客資金の不正使用です。これは、世界中で注目を集めた取引所の破綻で明らかになった問題です。SECの新しいガイドラインでは、企業資産と顧客資産の厳格な分別管理が求められています。

現在、暗号資産に関する金融アドバイスを提供する個人向けの特別なライセンスは存在しません。しかし、SECは関心のある企業に対し、規制サンドボックスの利用を推奨しています。 

マーケティングとインフルエンサーの規制

デジタル資産のマーケティングも厳しく監視されています。新しい規則では、次のような暗号通貨を宣伝する人は誰でも Bitcoin, Ethereum 　 サンルーム SECライセンスを取得した登録事業体でなければなりません。オン氏は、特定のプラットフォーム、特に詐欺行為を推奨するいわゆる教育者は、執行措置の対象となる可能性があると警告しました。

「教育活動に対する報酬を禁止しているわけではありませんが、常に誠意ある対応を心がけています。特定の投資やプラットフォームを推奨するのではなく、教育活動を目的としているのであれば、一般的には受け入れられます」とオン氏は述べた。

暗号資産上場規則と二重規制モデル

同国のより広範な規制強化策には、暗号トークンの上場を監督するための二重規制モデルが含まれています。このモデルでは、フィリピン中央銀行（BSP）が仮想資産サービスプロバイダーを規制し、証券取引委員会（SEC）が証券として認められるデジタル資産を扱います。

この共同の取り組みは、暗号資産取引所、イニシャル・トークン・オファリング（ITO）、そして越境取引におけるコンプライアンスを強化することを目的としています。規制には、データプライバシー法やサイバー犯罪防止法といった既存の法律の条項も組み込まれています。

すべてのトークンリストは、分類、リスクスコアリング、KYC チェック、および 1,000 ドルを超える取引に対する FATF トラベル ルールのコンプライアンスに関する厳格なルールに従う必要があります。

違反に対する罰則

新しい枠組みにおける罰則は厳格です。CASPの場合、初回違反で50,000万フィリピンペソ（885ドル）の罰金が科せられ、再違反の場合は200,000万フィリピンペソ（3,540ドル）に増額されます。未使用のライセンスは、12ヶ月間使用がない場合、取り消される可能性があります。

詐欺や虚偽の申告を含む大規模な違反行為の場合、企業は最高5万ペソの罰金と最長21年の懲役刑に処せられる可能性があります。データプライバシーの侵害には、500,000万ペソから5万ペソの追加罰金が科せられる可能性があります。

政府はまた、業界の発展に合わせて規則を改良する用意があることを表明している。オン氏は、コミュニティからのフィードバックが将来のガイドライン策定に不可欠な要素になると強調した。